事業承継で最大の壁となるのが「自社株の評価額」です。業績が順調なほど株価は上がり、後継者の贈与税・相続税の負担は深刻になります。

この課題への一つの選択肢として、生命保険の資産評価の特性を使い、一時的に純資産を圧縮して株価を下げる戦略があります。

【当研究所の視点：メリットとリスクは表裏一体】

▼ 【最新動画】自社株評価を劇的に下げる生命保険戦略

▶ 動画を見る

生命保険の資産評価の特性（解約返戻金評価）を戦略的に利用し、一時的に純資産を圧縮して株価を引き下げる高度な税務戦略を、シミュレーションとリスクを交えて解説した動画です。

動画の見どころ

1. 生命保険が事業承継に有効な3つの基本的理由

納税資金・非課税枠・分割対策の3点を整理します。▶ [01:40] 詳細へ

2. 実践：4ステップで実行する「株価引き下げ戦略」

戦略の全貌を手順ごとに解説します。▶ [03:07] 詳細へ

3. 【シミュレーション】純資産10億円が6.8億円へ

贈与税を1億円軽減する具体例を確認します。▶ [04:05] 詳細へ

4. 無視できない「否認リスク」

総則6項の適用をどう防ぐかを解説します。▶ [04:53] 詳細へ

5. 成功の絶対条件：専門家チームの組成と「鉄壁の文書化」

リスクを乗り越える具体策を確認します。▶ [06:11] 詳細へ

個別の事業承継・税務への影響について

個別の事業承継や税務への影響は、証拠を照合したうえで、税理士など専門家に個別にご相談ください。

弊社では、今後も日米の資産運用・事業承継に関わる制度・税務の論点を踏まえた分析をお届けしてまいります。

日米資産戦略研究所（株式会社ジェイ・ケイ・ウイルトン・インベストメンツ）
日米資産戦略研究所 wminstitute.org　|　YouTube　|　info@jkwilton.com　03-5770-7643

※本稿は投資助言ではなく、分析フレームワークの提示です。最終的な判断はご自身の財務状況やリスク許容度に基づき、専門家にご相談ください。

※本稿は情報提供を目的としており、特定の金融商品の売買、あるいは投資行動を勧誘・助言するものではありません。投資判断は自己責任にてお願いいたします。